證券之星消息，1月14日ST長(zhǎng)方公開信息顯示，謝家偉、大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)、劉國(guó)平因未依法履行其他職責(zé)被深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司管理部采取監(jiān)管措施會(huì)計(jì)。
詳細(xì)違規(guī)行為如下會(huì)計(jì)：
經(jīng)查,你們作為深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)2020年年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)機(jī)構(gòu)及簽字會(huì)計(jì)師,在審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)業(yè)過(guò)程中存在以下問(wèn)題:
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序執(zhí)行不到位會(huì)計(jì)。未關(guān)注子公司康銘盛(深圳)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱康銘盛)相關(guān)銷售合同的簽訂是否經(jīng)過(guò)審批,對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制的了解程序執(zhí)行不到位,也未執(zhí)行相應(yīng)的穿行測(cè)試。不符合《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1211號(hào)——通過(guò)了解被審計(jì)單位及其環(huán)境識(shí)別和評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)(2019年修訂)》第二十三條、第三十二條的相關(guān)規(guī)定。
二、函證程序執(zhí)行不到位會(huì)計(jì)。未發(fā)現(xiàn)康銘盛員工代替?zhèn)€別個(gè)體經(jīng)銷商回函的情況。
處罰決定如下會(huì)計(jì)：
監(jiān)管函
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